الفوترة الإلكترونية للمملكة العربية السعودية: الحقول الإلزامية

مع اقتراب المرحلة الثانية من تنفيذ الفوترة الإلكترونية للمملكة العربية السعودية ، من الضروري ألصحاب الأعمال والأفراد فهم كيفية  إنشاء فواتير إلكترونية متوافقة مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. عند إنشاء فاتورة على أي برنامج الفوترة الإلكترونية في المملكة  العربية السعودية ، يجب عليك التأكد من ملء جميع الحقول الإلزامية بالبيانات المطلوبة بشكل صحيح. يمكن أن يؤدي عدم القيام بذلك إلى  عقوبات من هيئة الزكاة والضرائب والجمارك.

أنواع الحقول في الفاتورة القياسية

هناك ثالثة حقول في الفاتورة، إلزامية واختيارية وشرطية، يجب أن تفهمها لالمتثال للفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية.

1- الحقول الإلزامية

الحقول الإلزامية يجب ملء هذه الحقول إلزاميًا ؛ وإلا فلن تتم معالجة الفاتورة من قبل الهيئات. تلزم نفس الحقول على  إشعارات الائتمان أو الخصم ذات الصلة.

2- الحقول الشرطية

الحقول الشرطية يجب ملء هذه الحقول فقط في حالة استيفاء شروط معينة. لا يجب ملء الحقول إذا لم يتم استيفاء الشروط.

3- الحقول الاختيارية

الحقول الاختيارية لا يجب ملء هذه الحقول بشكل إلزامي.

الحقول الإلزامية في فاتورة إلكترونية

عند إنشاء فاتورة باستخدام برنامج الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية ، يجب عليك التأكد من ملئ الحقول التالية بشكل  إلزامي:

• وصف نوع الفاتورة – “الفاتورة الضريبية”.
• الرقم المرجعي للفاتورة.
• تاريخ إصدار الفاتورة.
• عنوان البائع (الذي يجب أن يكون في المملكة العربية السعودية).
• عنوان المشتري:
• وقت إصدار الفاتورة.
• اسم البائع:
• سعر الوحدة.
• اسم المشتري.
• وصف السلع أو الخدمة.
• إجمالي الفاتورة (شاملة ضريبة القيمة المضافة).
• مبلغ ضريبة القيمة المضافة.
• الكمية.

الحقول الشرطية في فاتورة إلكترونية

يجب عليك أيضاً الانتباه إلى الحقول الشرطية التي يجب ملؤها. وهي كما يلي:

• حقول الفوترة الخاصة، والتي يجب ملؤها إذا تم تطبيق ما يلي:
  • o الفاتورة ذاتية الدفع (قابلة للتطبيق إذا كان كلا الطرفين مسجلين في ضريبة القيمة المضافة) ، أو
  • o فواتير الطرف الثالث (يجب إصدارها نيابة عن المورد).
• حقول المعامالت الخاصة، والتي يجب ملؤها إذا تم تطبيق ما يلي:
  • o التوريد الاسمي.
  • o الموجز.
  • o صادر.
• تاريخ التوريد.
• رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة للبائع (إذا تم ذكر رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة للمجموعة ، فلا يلزم احتساب  ذلك).
• رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة لمجموعة البائع إن وجد.
• رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة للمشتري هذا الحقل ليس إلزاميًا إذا تم إجراء بيع لعميل نهائي.
• رقم تسجيل مجموعة المشتري لضريبة القيمة المضافة للمشتري.
• الخصم أو مبلغ الخصم ، إن وجد.
• نسبة الضريبة القيمة المضافة.
• الخصم أو مبلغ الخصم ، إن وجد.
• إذا لم يتم فرض الضريبة بالنسبة القياسية، فيجب عليك إضافة – “المعاملة الضريبية المطبقة على التوريد”.

اعتبارا من 1 يناير 2023 ، ستبدأ بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك مرحلة التكامل. يجب إنشاء الفواتير على أنظمة تخطيط  موارد المؤسسات/نقاط البيع الخاصة بدافع الضرائب ، ثم مشاركة بيانات الفاتورة مع بوابة الفاتورة لمعالجتها والموافقة عليها. وبالتالي،  من المهم التأكد من ملء جميع الحقول بشكل صحيح لمنع الحوادث.